2020ж.01.07. қаржылық есеп

Приложение 1

к приказу  Министра финансов 

Республики Казахстан

от 21 января 2019 года № 40

Приложение 1

к приказу  Министра финансов 

Республики Казахстан

от 1 августа  2017 года № 468

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Бухгалтерский баланс

отчетный период

на

01 июля 2020 г.

Индекс: форма ФО-1

Периодичность: полугодовая, годовая

полугодовая

Круг лиц, представляющих:

КГУ "Межрайонная психолого-медико-педагогическая консультация, город Кокшетау"

(государственное учреждение)

Куда представляется:

Управление образования области

(администратору бюджетных программ)

Срок представления:

для государственных учреждений устанавливается администраторами бюджетных программ согласно пункту 9 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.

Вид бюджета:

Областной бюджет (бюджет города республиканского значения, столицы)

Единица измерения:

в тыс. тенге

АКТИВЫ

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. Краткосрочные активы

Денежные средства и их эквиваленты

010

11 336,3

Краткосрочные финансовые инвестиции

011

Краткосрочная дебиторская задолженность по бюджетным выплатам

012

Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом

013

22,5

12,8

Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

014

Краткосрочная дебиторская задолженность по ведомственным расчетам

015

Краткосрочные вознаграждения к получению

016

Краткосрочная дебиторская задолженность работников и прочих подотчетных лиц

017

Краткосрочная дебиторская задолженность по аренде

018

Прочая краткосрочная дебиторская задолженность

019

16,0

17,2

Запасы

020

442,6

509,8

Краткосрочные авансы выданные

021

Прочие краткосрочные активы

022

Краткосрочная дебиторская задолженность по расчетам с бюджетом по налоговым и неналоговым поступлениям

023

Итого краткосрочных активов

100

481,1

11 876,1

II. Долгосрочные активы

Долгосрочные финансовые инвестиции

110

Долгосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

111

Долгосрочная дебиторская задолженность по аренде

112

Прочая долгосрочная дебиторская задолженность

113

Основные средства

114

1 340,5

1 431,6

Незавершенное строительство и капитальные вложения

115

Инвестиционная недвижимость

116

Биологические активы

117

Нематериальные активы

118

44,3

479,4

Долгосрочные финансовые инвестиции, учитываемые по методу долевого участия

119

Прочие долгосрочные активы

120

Итого долгосрочных активов

200

1 384,8

1 911,0

БАЛАНС

1 865,9

13 787,1

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, ЧИСТЫЕ АКТИВЫ/КАПИТАЛ

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. Краткосрочные обязательства

Краткосрочные финансовые обязательства

210

Краткосрочная кредиторская задолженность по бюджетным выплатам

211

Краткосрочная кредиторская задолженность по платежам в бюджет

212

Краткосрочная кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом

213

Краткосрочная кредиторская задолженность по другим обязательным и добровольным платежам

214

Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

215

Краткосрочная кредиторская задолженность по ведомственным расчетам

216

Краткосрочная кредиторская задолженность стипендиатам

217

Краткосрочная кредиторская задолженность перед работниками и прочими подотчетными лицами

218

421,9

329,0

Краткосрочные вознаграждения к выплате

219

Краткосрочная кредиторская задолженность по аренде

220

Прочая краткосрочная кредиторская задолженность

221

Краткосрочные оценочные и гарантийные обязательства

222

Прочие краткосрочные обязательства

223

Краскосрочная кредитная задолженность по налоговым и неналоговым поступлениям в бюджет

224

Итого краткосрочных обязательств

300

421,9

329,0

IV. Долгосрочные обязательства

Долгосрочные финансовые обязательства

310

Долгосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

311

Долгосрочная кредиторская задолженность по аренде

312

Долгосрочная кредиторская задолженность перед бюджетом

313

Долгосрочные оценочные и гарантийные обязательства

314

Прочие долгосрочные обязательства

315

Итого долгосрочных обязательств

400

V. Чистые активы/капитал

Финансирование капитальных вложений за счет внешних займов и связанных грантов

410

Резервы

411

Накопленный финансовый результат

412

1 444,0

13 458,1

Итого чистые активы/капитал

500

1 444,0

13 458,1

БАЛАНС

1 865,9

13 787,1

Забалансовые счета

Арендованные активы

610

Запасы, принятые на ответственное хранение или оплаченные по централизованному снабжению

620

Бланки строгой отчетности

630

Списаннная задолженность неплатежеспособных дебиторов

640

Задолженность учащихся и студентов за невозвращенные материальные ценности

650

Переходящие спортивные призы и кубки

660

Путевки

670

Учебные предметы военной техники

680

Активы культурного наследия

690

Руководитель

Ескендирова Сауле Бауыржановна

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при  его наличии))

Главный бухгалтер

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при  его наличии))

М. П.

02 июля 2020 г.

Примечание:пояснение по заполнению формы приведено в приложении 7 согласно пунктам 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37 и 38 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.

Приложение 2

к приказу Министра финансов 

Республики Казахстан

от 21 января 2019 года № 40                           

Приложение 2

к приказу Министра финансов 

Республики Казахстан

от 1 августа 2017 года № 468                           

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет о результатах финансовой деятельности

отчетный период

на

01 июля 2020 г.

Индекс: форма ФО-2

Периодичность: полугодовая, годовая

полугодовая

Круг лиц, представляющих:

КГУ "Межрайонная психолого-медико-педагогическая консультация, город Кокшетау"

(государственное учреждение)

Куда представляется:

Управление образования области

(администратору бюджетных программ)

Срок представления:

для государственных учреждений устанавливается администраторами бюджетных программ согласно пункту 9 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.

Вид бюджета:

Областной бюджет (бюджет города республиканского значения, столицы)

Единица измерения:

в тыс. тенге

Показатели

Код строки

Отчетный период

Прошлый период

1

2

3

4

Доходы от необменных операций, в том числе:

010

22 589,9

18 389,9

Финансирование текущей деятельности

011

20 437,5

16 639,9

Финансирование капитальных вложений

012

642,0

391,0

Доходы от финансирования за счет внешних займов

013

Доходы по трансфертам, в том числе:

014

1 510,4

1 359,0

Трансферты органам местного самоуправления

015

Субсидии

016

Доходы от благотворительной помощи

017

Гранты

018

Прочие

019

Доходы от налоговых поступлений в бюджет

020

Доходы от штрафов, пеней и санкций

020-1

Другие неналоговые поступления

020-2

Поступление трансфертов в бюджет

020-3

Доходы от обменных операций

021

Доходы от управления активами, в том числе:

030

Вознаграждения

031

Прочие доходы от управления активами

032

Прочие доходы

040

Доходы, всего (сумма строк 010, 021, 030, 040)

100

22 589,9

18 389,9

Расходы государственного учреждения, в том числе:

110

10 575,8

9 274,6

Оплата труда

111

6 847,0

5 842,4

Стипендии

112

Налоги и платежи в бюджет

113

505,7

439,8

Расходы по запасам

114

99,8

108,3

Командировочные расходы

115

481,0

568,0

Коммунальные расходы

116

Арендные платежи

117

1 769,0

Содержание долгосрочных активов

118

Услуги связи

119

308,3

294,6

Амортизация  активов

120

115,8

90,4

Обесценение  активов

121

Прочие операционные расходы

122

2 099,1

162,1

Расходы на обязательное социальное медицинское страхование

123

119,1

Расходы по бюджетным выплатам, в том числе:

130

Пенсии и пособия

131

Субсидии

132

Целевые трансферты

133

Трансферты общего характера

134

Трансферты физическим лицам

135

Трансферты органам местного самоуправления

136

Прочие трансферты

136-1

Расходы по уменьшению поступлений в бюджет

137

Расходы по управлению активами, в том числе:

140

Вознаграждения

141

Прочие расходы по управлению активами

142

Прочие расходы

150

Расходы по КСН республиканского и местных бюджетов

151

Расходы, всего (сумма строк 110, 130, 137, 140, 150, 151)

200

10 575,8

9 274,6

Доля чистых прибылей или убытков по инвестициям, учитываемым по методу долевого участия

210

Выбытие долгосрочных активов

220

Курсовая разница

230

Прочие

240

Финансовый результат отчетного периода (строка 100 минус строка 200 +/-210, 220, 230, 240)

300

12 014,1

9 115,3

Руководитель

Ескендирова Сауле Бауыржановна

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при  его наличии))

Главный бухгалтер

Шаханова Арман Сагндыковна

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при  его наличии))

М.П.

02 июля 2020 г.

Примечание: пояснение по заполнению формы приведено в приложении 7 согласно пунктам 39, 40, 41 и 42 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.

Приложение 3

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 21 января 2019 года № 40

Приложение 3

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 1 августа 2017 года № 468

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Отчет

о движении денег на счетах государственного учреждения

по источникам финансирования (прямой метод)

отчетный период

01 июля 2020 г.

Индекс: форма ФО-3

Периодичность: полугодовая, годовая

полугодовая

Круг лиц, представляющих:

КГУ "Межрайонная психолого-медико-педагогическая консультация, город Кокшетау"

(государственное учреждение)

Куда представляется:

261 , Управление образования области

(администратору бюджетных программ)

Срок представления:

для государственных учреждений устанавливается администраторами бюджетных программ согласно пункту 9 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.

Вид бюджета:

Областной бюджет (бюджет города республиканского значения, столицы)

Единица измерения:

в тыс. тенге

Показатели

Код строки

Отчетный период

Прошлый период

1

2

3

4

I.              Движение денежных средств от операционной деятельности

Поступление денежных средств - всего

(сумма строк 010, 017, 020, 030, 040, 050, 060, 070, 071)

100

22 589,9

18 389,9

Финансирование из бюджета, в том числе:

010

22 589,9

18 389,9

Текущей деятельности

011

20 437,5

16 639,9

Капитальных вложений

012

642,0

391,0

За счет внешних займов и связанных грантов

013

-

-

Трансферты

014

1 510,4

1 359,0

Субсидии

015

-

-

Прочие

016

-

-

Внешние займы и связанные гранты

017

-

-

По деньгам от благотворительной помощи

020

-

-

От реализации товаров, работ и услуг

030

-

-

Полученные вознаграждения

040

-

-

По деньгам временного размещения

050

-

-

Прочие поступления

060

-

-

По деньгам местного самоуправления

070

-

-

По поступлениям в бюджет, из них

071

-

-

Поступления денежных средств в виде налогов

071-1

-

-

Поступления денежных средств в виде штрафов, пеней и санкций

071-2

-

-

Поступление трансфертов

071-3

-

-

Выбытие денежных средств - всего

(сумма строк 110, 120, 130, 140, 150, 160, 170, 180, 190, 191,192)

200

11 253,6

9 746,9

Оплата труда

110

6 846,2

5 835,9

Пенсии и пособия

120

-

-

Налоги и платежи в бюджет

130

619,4

492,0

Поставщикам и подрядчикам за товары и услуги

140

3 307,0

2 851,0

Авансы, выданные за товары и услуги

150

-

-

Трансферты, субсидии

160

-

-

Вознаграждения

170

-

-

Закрытие плановых назначений на принятие обязательства в конце года

180

-

-

Прочие платежи

190

481,0

568,0

Расходы по КСН республиканского и местных бюджетов

191

-

-

Возврат поступлений бюджета

192

-

-

Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (строка 100 минус строка 200)

300

11 336,3

8 643,0

II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

Поступление денежных средств – всего

(сумма строк 310, 320, 330, 340, 350)

400

-

-

Реализация долгосрочных активов

310

-

-

Реализация доли контролируемых и других субъектов

320

-

-

Реализация ценных бумаг

330

-

-

Погашение займов

340

-

-

Прочие

350

-

-

Выбытие денежных средств – всего

(сумма строк 410, 420, 430, 440, 450, 460)

500

-

Приобретение долгосрочных активов

410

-

Приобретение доли контролируемых и других субъектов

420

-

Приобретение ценных бумаг

430

-

-

Формирование и пополнение уставного капитала субъектов квазигосударственного сектора

440

-

-

Выданные займы

450

-

-

Прочие

460

-

Чистая сумма денежных средств от инвестиционной деятельности (строка 400 минус строка 500)

600

-

III.            Движение денежных средств от финансовой деятельности

Поступление денежных средств - всего

(сумма строк 610, 620)

700

-

-

Получение займов

610

-

-

Прочие

620

-

-

Выбытие денежных средств - всего

(сумма строк 710, 720)

800

-

-

Погашение займов

710

-

-

Прочие

720

-

-

Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 700 минус строка 800)

900

-

-

Увеличение +/- уменьшение денежных средств (строка 300+/-строка 600+/-строка 900)

910

11 336,3

8 643,0

Чистая курсовая разница

911

-

-

Денежные средства на начало периода

920

0

0

Денежные средства на конец периода

930

11 336,3

8 643,0

Руководитель

Ескендирова Сауле Бауыржановна

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при  его наличии))                                     

Главный бухгалтер

Шаханова Арман Сагндыковна

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при  его наличии))                                     

М.П.

"___"  _______________________ г.

       Примечание: пояснение по заполнению формы приведено в приложении 7 согласно пунктам 43, 44, 45, 46, 47, 48, 49, 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59 и 60 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.

Приложение 4

к приказу  Министра финансов

Республики Казахстан

от 21 января 2019 года № 40      

Приложение 4

к приказу  Министра финансов

Республики Казахстан

от 1 августа 2017 года №  468   

Форма, предназначенная

для сбора административных данных

Отчет об изменениях чистых активов/капитала

отчетный период

01 июля 2020 г.

Индекс: форма ФО-4

Периодичность: полугодовая, годовая

полугодовая

Круг лиц, представляющих:

КГУ "Межрайонная психолого-медико-педагогическая консультация, город Кокшетау"

(государственное учреждение)

Куда представляется:

Управление образования области

(администратору бюджетных программ)

Срок представления:        

для государственных учреждений устанавливается администраторами бюджетных программ согласно пункту 9 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.

Вид бюджета:

Областной бюджет (бюджет города республиканского значения, столицы)

Единица измерения:

в тыс. тенге

Показатели

Код строки

Финансирование капитальных вложений

Резервы

Накопленный финансовый результат

Всего чистые активы/капитал

1

2

3

4

5

6

Сальдо на начало отчетного периода

010

х

1 444,0

1 444,0

Изменения в учетной политике и корректировка ошибок

020

х

х

Пересчитанное сальдо (строки 010 +/- 020)

030

х

1 444,0

1 444,0

Изменения в чистых активах/капитале за отчетный период (строки 041 +/- 042 +/- 043 +/- 044 +/- 045 +/- 046 +/- 047 +/- 048)

040

Увеличение резервов на переоценку долгосрочных активов

041

х

х

Уменьшение резервов на переоценку долгосрочных активов

042

х

Увеличение резервов на переоценку финансовых инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

043

х

х

Уменьшение резервов на переоценку финансовых инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

044

х

Прочие резервы

045

х

Разницы обменных курсов по пересчету зарубежной деятельности

046

х

Увеличение финансирования, признанное напрямую в Отчете об изменениях чистых активов/капитала

047

х

х

Уменьшение финансирования, признанное напрямую в Отчете об изменениях чистых активов/капитала               

048

х

х

Финансовый результат за отчетный период

050

х

х

12 014,1

12 014,1

Сальдо на конец отчетного периода (строки 030 +/- 040 +/- 050)

060

13 458,1

13 458,1

Сальдо на начало прошлого периода

070

х

1 295,4

1 295,4

Изменения в учетной политике и корректировка ошибок

080

х

х

Пересчитанное сальдо (строки 070 +/- 080)

090

х

1 295,4

1 295,4

Изменения в чистых активах/капитале за прошлый период (строки 101 +/- 102 +/- 103 +/- 104 +/- 105 +/- 106 +/- 107 +/- 108)     

100

Увеличение резервов на переоценку долгосрочных активов

101

х

х

Уменьшение резервов на переоценку долгосрочных активов

102

х

Увеличение резервов на переоценку финансовых инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

103

х

х

Уменьшение резервов на переоценку финансовых инвестиций, имеющихся в наличии для продажи

104

х

Прочие резервы

105

х

Разницы обменных курсов по пересчету зарубежной деятельности

106

х

Увеличение финансирования, признанное напрямую в Отчете об изменениях чистых активов/капитала

107

х

х

Уменьшение финансирования, признанное напрямую в Отчете об изменениях чистых активов/капитала               

108

х

х

Финансовый результат за прошлый период

110

х

х

148,6

148,6

Сальдо на конец прошлого периода (строки 090 +/- 100 +/- 110)

120

1 444,0

1 444,0

Руководитель

Ескендирова Сауле Бауыржановна

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при  его наличии))                                             

Главный бухгалтер

Шаханова Арман Сагндыковна

(подпись)

(фамилия, имя, отчество (при  его наличии))                                             

М.П.

02 июля 2020 г.

Примечание: пояснение по заполнению формы приведено в приложении 7 согласно пунктам 61, 62, 63, 64, 65, 66,  69, 70, 71, 72, 73, 74, и 77 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.

Приложение 5

к приказу Министра Финансов

Республики Казахстан

от 21 января 2019 года № 40   

Приложение 5

к приказу Министра Финансов

Республики Казахстан

от 1 августа 2017 года № 468   

Форма, предназначенная для сбора административных данных

Пояснительная записка к финансовой отчетности

отчетный период

на

01 июля 2020 г.

Индекс: форма ФО-5

Периодичность: полугодовая, годовая

полугодовая

Круг лиц, представляющих:

КГУ "Межрайонная психолого-медико-педагогическая консультация, город Кокшетау"

(государственное учреждение)

Куда представляется:

Управление образования области

(администратору бюджетных программ)

Срок представления:

для государственных учреждений устанавливается администраторами бюджетных программ согласно пункту 9 Правил составления и представления финансовой отчетности, утвержденных настоящим приказом.